Fachwissen zur Auslandsgesellschaft
Wie Auslandsgesellschaften besteuert werden, wann sie anerkannt werden und woran Strukturen scheitern: 22 Beiträge zum internationalen Unternehmenssteuer- und Gesellschaftsrecht. Die Sache ist hart, die Sprache ist es nicht. Jeder Beitrag ist so geschrieben, dass er ohne juristische Vorbildung zu verstehen ist.
Holding & Ausschüttung
Beteiligungen bündeln, Gewinne weiterleiten, geistiges Eigentum verwerten.
Steuergestaltung mit internationalen Holding-Gesellschaften
Wie Holding- und Zwischenholding-Strukturen Beteiligungen bündeln, was sie steuerlich leisten und woran sich die Standortwahl entscheidet.
Holding in Luxemburg: die SOPARFI
Beteiligungsabzug, Quellensteuer, Vermögensteuer und die Substanz, die Luxemburg für eine SOPARFI heute verlangt.
Die besten Standorte für IP-Holding-Gesellschaften
Patent- und Lizenzboxen im Vergleich, der Nexus-Ansatz und die Quellensteuer, die den Vorteil auffressen kann.
Die EU-Mutter-Tochter-Richtlinie
Wann Ausschüttungen zwischen EU-Gesellschaften ohne Quellensteuer fließen und welche Voraussetzungen daran hängen.
Substanz & Betriebsstätte
Woran sich entscheidet, ob eine Auslandsgesellschaft steuerlich anerkannt wird.
Betriebsstätte und Substanz
Was einen kaufmännisch eingerichteten Geschäftsbetrieb ausmacht, wo Anwaltsadressen enden und wie Substanz planvoll aufgebaut wird.
EU-, DBA- und Nicht-DBA-Sachverhalt
Wie der Sitzstaat über Hinzurechnung, Betriebsstättenfragen und Quellensteuern entscheidet: die drei Sachverhalte im Vergleich.
Die Nihil Obstat Gestaltung
Die zwölf Bedingungen, die eine EU-Auslandsfirma erfüllen muss, damit das Finanzamt sie bei Wohnsitz in Deutschland oder Österreich absegnen muss.
BEPS, Mindeststeuer & Hybridregeln
Die internationalen Regelwerke, in denen heute jede Struktur steht.
BEPS: das OECD-Programm gegen Gewinnverlagerung
Fünfzehn Aktionspunkte und ein multilaterales Abkommen: was aus dem OECD-Programm inzwischen geltendes Recht geworden ist.
Globale Mindeststeuer: wen die 15 % treffen
Warum die Mindeststeuer erst ab 750 Millionen Euro Konzernumsatz greift und was das für alle darunter bedeutet.
Der Deutsche Foreign Reverse Hybrid
US LP mit LLC-Komplementärin plus GmbH & Co. KG: wie die Kombination die Gesamtbelastung auf 21 bis 27 % drückt.
Transparenz & Meldepflichten
Wer welche Daten bekommt: Kontenaustausch, Register, Geldwäscheregeln.
CRS-Länder: wer Kontodaten austauscht
Welche Staaten nach dem Common Reporting Standard austauschen, welche außen vor bleiben und welche Konten der Standard nicht erfasst.
EU-Geldwäscheregeln: vom AMLD-Flickwerk zum Paket 2024
Bargeldobergrenze, einheitliche 25-%-Schwelle für wirtschaftlich Berechtigte und die neue EU-Aufsicht AMLA.
Pandora Papers: Viel Lärm um nichts?
Was ein Datenleak über die Rechtslage aussagt und was nicht: warum die Enthüllten straffrei blieben und was daraus für die eigene Struktur folgt.
Geld aus der Gesellschaft
Entnahme, Ausschüttung und Leistungsbeziehungen zum eigenen Unternehmen.
Geld aus der Auslandsgesellschaft entnehmen
Dividende, Gehalt, Darlehen, Thesaurierung oder Wegzug: die Wege hinaus und die, die vor dem Finanzamt scheitern.
Rechnungen der eigenen Auslandsgesellschaft
Neun Fallstricke von Fremdvergleich bis Funktionsverlagerung, dazu die Konstellationen, die tatsächlich tragen.
Standorte & Jurisdiktionen
Länder und Rechtsräume, behandelt dort, wo sie eine Regel greifbar machen.
Offshore-Gesellschaften: was heute noch funktioniert
Wofür Offshore-Gesellschaften heute taugen, für wen sie funktionieren und woran Briefkastenmodelle scheitern.
Firmengründung in Großbritannien
Der Standort nach Brexit und Non-Dom-Ende: Gründung in 24 Stunden, keine Quellensteuer auf Dividenden, klare Körperschaftsteuer.
Firmengründung auf Jersey und Guernsey
Nullsteuer vor der französischen Küste, dazu die Substanzregeln, die die Kanalinseln seit 2019 dagegensetzen.
Malta oder Irland: welcher Standort passt?
Steuersatz, Reputation, Firmenstruktur, Testatspflicht und Wohnsitz: die beiden EU-Niedrigsteuerländer in dreizehn Punkten gegeneinander.
Vor der Entscheidung
Was Unternehmer ins Ausland treibt und was vor der Gründung feststehen muss.
Deutschland, quo vadis?
Sebastians Bestandsaufnahme zur Bundestagswahl 2021: Steuerlast, Vermögensabgabe, Wegzugsbesteuerung und warum Unternehmer gehen.
9 internationale Steuertipps für Startup-Gründer
Was Sie vor dem Gründen bedenken sollten, damit das Startup nicht zur Steuerfalle wird: Sitzstaat, Holding, geistiges Eigentum, Wohnsitz.
Häufige Fragen
Der schnelle Einstieg, quer durch alle Abschnitte.
Wohnsitz, Wegzug und die persönliche Steuer
Hier geht es um die Gesellschaft: ihre Besteuerung, ihre Substanz, ihre Pflichten. Alles, was an der eigenen Person hängt (Wohnsitzverlagerung, Wegzugsbesteuerung, Ansässigkeit, persönliche Steuerlast), liegt bei unserer Schwester-Property Wohnsitz Ausland, statt hier ein zweites Mal erzählt zu werden.