Auf den British Virgin Islands sind mehr Gesellschaften registriert, als die Inseln Einwohner haben. Das ist kein Zufall: Die BVI Business Company nach dem BVI Business Companies Act 2004 ist seit Jahrzehnten die Standardwahl internationaler Strukturierer: flexibel im Gesellschaftsrecht, getragen von englischem Common Law, ohne Körperschaftsteuer auf Gesellschaftsebene. Wer das Kürzel BVI kennt, vergleicht meist schon mit Cayman und Panama. Der Unterschied liegt weniger im Steuersatz (0 % ist 0 %) als im Rahmen: Die BVI haben ihre Regeln in den letzten Jahren systematisch nachgeschärft. Seit dem Economic Substance Act 2018 müssen Gesellschaften mit relevanten Tätigkeiten wirtschaftliche Substanz nachweisen, reine Holdings mit reduzierten Anforderungen. Wirtschaftlich Berechtigte werden im BOSS-System erfasst, vertraulich geführt und für Behörden abrufbar. Und seit 2023 verlangt der Gesetzgeber einen jährlichen Annual Return mit Finanzangaben beim Registered Agent. Die BVI sind CRS-Teilnehmer; für deutsche Anteilseigner kann bei passiven Einkünften die Hinzurechnungsbesteuerung nach § 7 ff. AStG greifen. Kurz: Der Weltstandard steht jedem offen, der die Regeln erfüllt und seinen steuerlichen Wohnsitz außerhalb von Deutschland und Österreich hat.
Die wichtigsten Vorteile
- Keine Körperschaftsteuer auf Gesellschaftsebene
- Meistgenutzte Offshore-Rechtsform der Welt (BC Act 2004)
- Englisches Common Law und etablierte Gerichtsbarkeit
- Economic Substance: klare, planbare Anforderungen, reduziert für Holdings
- BOSS-Register vertraulich geführt, behördlich abrufbar
Im Paket enthalten
- Gründung der Business Company beim BVI Registry
- Registered Agent für 12 Monate
- Registered Office für 12 Monate
- Alle Gründungsdokumente (Certificate of Incorporation, M&A, Register)
- Economic-Substance-Einstufung und Erstmeldung
- Annual-Return-Einreichung beim Registered Agent
- Deutschsprachige Betreuung
Erforderliche Unterlagen
- Reisepasskopie aller wirtschaftlich Berechtigten
- Adressnachweis (aus den letzten 3 Monaten)
- Bankreferenz oder professionelle Referenz
- Kurzbeschreibung der Geschäftstätigkeit und Mittelherkunft
Steuerliche Einordnung
Die BVI erheben keine Körperschaftsteuer auf Business Companies; es fällt eine jährliche Regierungsgebühr an (ab 550 USD je nach Aktienzahl). Gesellschaften mit relevanten Tätigkeiten nach dem Economic Substance Act 2018 müssen Substanz auf den Inseln nachweisen; reine Equity-Holdings unterliegen reduzierten Anforderungen. Wirtschaftlich Berechtigte werden im BOSS-System erfasst, seit 2023 ist ein jährlicher Annual Return mit Finanzangaben beim Registered Agent einzureichen. Die BVI nehmen am CRS teil. Für deutsche Anteilseigner kann bei passiven Einkünften § 7 ff. AStG (Hinzurechnungsbesteuerung) greifen. Voraussetzung für eine sinnvolle Nutzung ist ein steuerlicher Wohnsitz außerhalb von Deutschland und Österreich.
Ideal für
- Internationale Holding-Strukturen
- Joint Ventures und Beteiligungsvehikel mit internationalen Partnern
- Vermögensstrukturierung unter Common Law
- Unternehmer, die eine weltweit bekannte und akzeptierte Rechtsform brauchen
Häufige Fragen
BVI oder Cayman: was ist der Unterschied?
Beide erheben keine Körperschaftsteuer und folgen englischem Common Law. Cayman ist die Adresse der Fondsindustrie und tendenziell teurer; die BVI sind der Standard für Holdings und Beteiligungsvehikel mit deutlich niedrigeren laufenden Kosten. Die ehrliche Antwort hängt an drei Fragen: Was hält die Gesellschaft, wer sind die Partner, und welche Bank soll das Konto führen.
Wie steuerfrei ist die BVI Business Company wirklich?
Auf den BVI fällt 0 % Körperschaftsteuer an, nur die jährliche Regierungsgebühr. Deine tatsächliche Steuerlast entscheidet sich an deinem steuerlichen Wohnsitz. Der Vorteil entsteht, weil er bereits außerhalb von Deutschland und Österreich liegt. Steht die Verlagerung bei dir noch bevor, beginn dort: Unsere Schwester-Properties Wohnsitz Ausland und Plan B Projekt begleiten diesen Schritt, danach passt die Struktur.
Was verlangt der Registered Agent jedes Jahr von mir?
Seit 2023 einen Annual Return mit einfachen Finanzangaben (Bilanz und GuV in Grundform), dazu aktuelle KYC-Unterlagen und die Economic-Substance-Meldung, sofern relevant. Diese Pflichten sind überschaubar, und wer sie pünktlich erfüllt, behält den Good Standing.
Wie vertraulich ist die Eigentümerschaft?
Wirtschaftlich Berechtigte werden im BOSS-System (Beneficial Ownership Secure Search) erfasst. Das Register wird vertraulich geführt und ist für die Behörden der BVI und über Abkommen auch für ausländische Behörden abrufbar. Die BVI sind zudem CRS-Teilnehmer.
Für wen eignet sich die BVI Business Company?
Für Holdings, Beteiligungs- und Joint-Venture-Strukturen von Unternehmern mit steuerlichem Wohnsitz außerhalb von Deutschland und Österreich, die eine weltweit anerkannte Rechtsform mit klaren, planbaren Pflichten suchen.
Fachwissen zur BVI Business Company
Die Regeln hinter dieser Struktur, ausführlich erklärt:
- Steuergestaltung mit internationalen Holding-GesellschaftenWie Holding- und Zwischenholding-Strukturen Beteiligungen bündeln, was sie steuerlich leisten und woran sich die Standortwahl entscheidet.
- BEPS: das OECD-Programm gegen GewinnverlagerungFünfzehn Aktionspunkte und ein multilaterales Abkommen: was aus dem OECD-Programm inzwischen geltendes Recht geworden ist.
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- Firmengründung auf Jersey und GuernseyNullsteuer vor der französischen Küste, dazu die Substanzregeln, die die Kanalinseln seit 2019 dagegensetzen.
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