Hongkong besteuert nach dem Territorialprinzip: Nur Gewinne aus Hongkong-Quellen sind steuerpflichtig. Gewinne, die nachweislich außerhalb Hongkongs erwirtschaftet werden, können steuerfrei sein. Die Steuerfreiheit wird über einen Offshore-Antrag bei der Steuerbehörde (IRD) geltend gemacht, der belegen muss, wo die gewinnbringenden Tätigkeiten tatsächlich stattfinden. Seit der FSIE-Reform 2023 gelten für passive Auslandseinkünfte (Zinsen, Dividenden, Lizenzgebühren, Veräußerungsgewinne) zusätzliche Substanzanforderungen, wenn die Gesellschaft Teil einer multinationalen Gruppe ist. Lokale Gewinne werden zweistufig besteuert: 8,25 % auf die ersten HKD 2 Mio., 16,5 % darüber. Für international tätige Unternehmer mit sauberer Dokumentation bleibt Hongkong eine der renommiertesten und bankfreundlichsten Adressen der Welt.
Die wichtigsten Vorteile
- 0 % Steuer auf Auslandseinkünfte (Offshore-Claim nach Antrag)
- 8,25 % auf erste HKD 2 Mio. lokale Gewinne, 16,5 % darüber
- 100 % ausländisches Eigentum
- Weltklasse-Banking und globale Reichweite
- Gründung in 1 bis 3 Werktagen
Im Paket enthalten
- Gründung bei der Hong Kong Companies Registry
- Certificate of Incorporation
- Business Registration Certificate
- Articles of Association
- Company Secretary Service (1 Jahr)
- Registered Business Address (1 Jahr)
- Digitales Corporate Kit
Erforderliche Unterlagen
- Reisepass- oder Personalausweiskopie
- Adressnachweis (aus den letzten 3 Monaten)
- Aktueller Kontoauszug
- Professionelles Referenzschreiben (Anwalt oder Buchhalter)
- Ausgefülltes Due-Diligence-Formular
Steuerliche Einordnung
Hongkong besteuert nur Einkünfte aus Hongkong-Quellen. Ausländische Einkünfte bleiben steuerfrei, solange sie ohne Hongkong-Bezug erwirtschaftet werden. Seit der FSIE-Reform 2023 müssen passive Auslandseinkünfte (Zinsen, Dividenden, Lizenzgebühren) Substanzanforderungen erfüllen, um steuerfrei zu bleiben. Hongkong ist CRS-Teilnehmer.
Ideal für
- Internationale Unternehmer und Consultants
- E-Commerce mit asiatischem Fokus
- Holding-Strukturen für Asien-Investments
- Alle, die globalen Bankzugang benötigen
Häufige Fragen
Sind Auslandsgewinne in Hongkong automatisch steuerfrei?
Nein. Hongkong besteuert territorial, aber die Steuerfreiheit auf offshore erzielte Gewinne muss über einen Offshore-Antrag bei der IRD geltend gemacht und belegt werden. Entscheidend ist, wo die gewinnbringenden Tätigkeiten tatsächlich stattfinden.
Was bedeutet die FSIE-Reform für mich?
Seit 2023 müssen passive Auslandseinkünfte wie Zinsen, Dividenden oder Lizenzgebühren Substanzanforderungen erfüllen, um steuerfrei zu bleiben, sofern die Gesellschaft zu einer multinationalen Gruppe gehört. Für rein aktive Handelsgewinne mit Offshore-Bezug bleibt der Offshore-Antrag der maßgebliche Weg.
Wie hoch ist die Steuer auf lokale Gewinne?
Auf in Hongkong erzielte Gewinne fallen 8,25 % auf die ersten HKD 2 Mio. und 16,5 % auf den darüber liegenden Teil an.
Wie schnell ist die Gesellschaft gegründet?
Die Gründung bei der Hong Kong Companies Registry dauert in der Regel 1 bis 3 Werktage. Der Offshore-Status wird später mit der ersten Steuererklärung beantragt.
Fachwissen zur Hong Kong Ltd
Die Regeln hinter dieser Struktur, ausführlich erklärt:
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