Irland

Irland Limited mit Head Office Dublin

Was ist der bessere Sitzstaat: Irland oder Malta?

In Malta sind die Steuern definitiv niedriger und die Behörden sind „flexibler“. Dafür gilt Irland aufgrund seiner Größe und der vielen internationalen Konzerne dort (Google, Facebook usw.) als seriöser.

Welcher Körperschaftsteuersatz gilt in Irland?

12,5% auf aktive Einkünfte, 25% auf passive Einkünfte. Hat die Gesellschaft keinen in Irland ansässigen Geschäftsführer gelten alle Einkünfte als passive Einkünfte und die Gesellschaft muss somit alle Gewinne mit 25% versteuern. Daher verlegen Sie idealerweise Ihren Wohnsitz nach Irland. Wir beraten Sie gern.

Wieso bezahlen Google, Facebook, Yahoo und Apple nur 2% Steuern in Irland?

Diese amerikanischen Unternehmen nutzen ein Steuerschlupfloch, dass man Double Irish nennt. Dieses ist mittlerweile aber geschlossen. Für europäische Unternehmen ist der Double Irish nie interessant gewesen.

Was ist der Double Irish (with a Dutch Sandwich)?

Von zwei gegründeten irischen Gesellschaften hatte einen ihren steuerlichen Sitz in einer Steueroase (das ist mittlerweile verboten). Die operative irische Gesellschaft bezahlte Lizenzgebühren an eine holländische Gesellschaft. Diese wiederum führte die Einnahmen an die irische offshore Gesellschaft ab.

Wie riskant ist der Betrieb einer irischen Gesellschaft, wenn ich meinen Wohnsitz nicht ins Ausland verlege?

Wenn Sie in einem Land wie Deutschland leben und eine irische Gesellschaft beherrschen, müssen Sie im Zweifelsfall nachweisen, dass die irische Gesellschaft genügend Substanz in Irland hat, damit glaubhaft gemacht werden kann, dass das Tagesgeschäft der Gesellschaft nicht von Ihrem Wohnsitzstaat aus geleitet wird. Können Sie dies nicht ausreichend beweisen, sehen Sie sich schnell den Vorwürfen der Umgehung, Steuerhinterziehung oder Steuerverkürzung ausgesetzt.

Wie viele Geschäftsführer sind bei einer irischen Gesellschaft vorgeschrieben?

Heute ist nur noch ein Geschäftsführer vorgeschrieben, früher waren es zwei.

Stellen Sie einen Geschäftsführer?

Wir stellen keinen Geschäftsführer für Ihre Gesellschaft in Irland. Idealerweise verlegen Sie Ihren Wohnsitz nach Irland oder stellen einen Mitarbeiter vor Ort an.

Kann ich selbst zweiter Geschäftsführer der Gesellschaft sein?

Üblicherweise sind Sie selbst einer der Geschäftsführer der Gesellschaft.

Stellen Sie einen Treuhand-Gesellschafter?

Wir stellen keinen Treuhand-Gesellschafter.

Meine Beteiligung an der irischen Gesellschaft soll nicht im Handelsregister in Irland veröffentlicht werden. Was kann ich tun?

Die Möglichkeiten nicht als Gesellschafter ersichtlich zu sein sind relativ beschränkt, vor allem durch die EU-weit geforderten sog. „Transparenz-Register“, in dem alle Begünstigten einer Gesellschaft veröffentlicht werden, selbst wenn diese nicht direkt als Gesellschafter der Gesellschaft eingetragen werden. Wenn es für Sie ausreichend ist, nicht im Handelsregister zu stehen, wohl wissend dass Banken und Steuerbehörden sowie andere Dritte im Transparenzregister Ihre Beteiligung einsehen können, kann das umgesetzt werden.

Ist die irische Limited Company ähnlich strukturiert wie die UK Limited Company?

Ja, beide Rechtsformen sind sehr ähnlich strukturiert.

Gibt es in Irland eine Testatspflicht für Gesellschaften?

In Irland müssen Gesellschaften ab einem Umsatz von 8 Millionen Euro ihre Bilanz von einem Wirtschaftsprüfer testieren lassen.

Wie hoch ist das minimale Stammkapital bei einer irischen Gesellschaft?

Dazu gibt es in Irland keine Vorschriften. Üblich sind z.B. 1000 Euro.

Bei welchen Banken in Irland eröffnen Sie Bankkonten?

Bank of Ireland, Allied Irish Bank (AIB) und Ulster Bank

Wie lange dauert die Kontoeröffnung?

Normalerweise eine Woche.

Ist eine Anreise nach Irland für die Kontoeröffnung notwendig?

In dem meisten Fällen ist Ihr persönliches Erscheinen erforderlich, wenn Sie bei einer Bank in Irland ein Geschäftskonto eröffnen wollen. Da Sie ja idealerweise ohnehin Ihren Wohnsitz nach Irland verlegen geht bei einem persönlichen Besuch der Bank auch die Kontoeröffnung schnell und unkompliziert von statten.
Einige von uns empfohlene Fintech Banken bieten jedoch alternativ eine Onlineeröffnung Ihres Geschäftskontos an.

Nimmt Irland am internationalen automatischen Informationsaustausch OECD CRS teil?

Ja, Irland nimmt am AIA teil.

Haben Sie Vorratsgesellschaften in Irland?

Vorratsgesellschaften sind in Irland nicht erlaubt.

Wie lange dauert die VAT-Registrierung in Irland?

Rechnen Sie mit 1 bis 3 Monaten.

Irland und Malta als Sitzstaaten im Vergleich

Was ist als Sitzstaat besser: Irland oder Malta?

In Malta gilt ein effektiver Körperschaftsteuersatz von nur 5%, also weniger als die Hälfte der irischen 12,5%. Rein steuerlich betrachtet ist Malta als Standort besser als Irland. Allerdings muss man immer das Gesamtbild betrachten – also Außenwirkung etc. Da gibt es also noch Gesichtspunkte, die über den reinen Steuersatz hinausgehen. Auf dieser Seite geben wir eine kleine Hilfestellung bei der Entscheidungsfindung.

Ist Irland seriöser als Malta?

„Je größer die Insel, desto seriöser ist sie“, hört man immer wieder sagen. Ob dies wirklich stimmt, lassen wir dahingestellt. Malta und Irland sind beides EU-Mitglieder und müssen sich nicht verstecken.

Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Malta und in Irland?

Die effektive Körperschaftsteuer in Malta liegt bei 5%, in Irland bei 12,5%.

Ist Irland oder Malta als Wohnsitzstaat besser?

Auch hier kommt es stark auf Ihre persönlichen Vorlieben an. Malta überzeugt mit einem besseren Klima. Irland ist zwar regnerisch, hat aber kulturell mehr zu bieten. In beiden Ländern gibt es den Non-Dom-Status.

Sind Irland und Malta „locker“, wenn es um Dinge wie die Absetzbarkeit von Kosten geht?

Malta und Irland legen Wert darauf, nicht die Reputation einer Bananenrepublik zu haben. Insofern gelten auch in Malta und Irland durchaus Bestimmungen, die dem EU-Standard entsprechen. Allerdings gibt es viel weniger detaillierte Regelungen, als z.B. in Deutschland. Dies erlaubt eine gewisse Flexibilität bei der Anwendung der Regelungen.

Wo kann ich mehr zu Ihren Leistungen rund um Malta erfahren?

Auf unseren Seiten zu Malta erfahren Sie mehr zu unseren Dienstleistungen rund um Malta.

Laufende Buchhaltung und steuerliche Betreuung Ihrer irischen Ltd

Kümmern Sie sich um die laufende Buchhaltung und steuerliche Betreuung meiner irischen Limited mit irischer Betriebsstätte?

Ja, wir kümmern uns um alle steuerlichen und buchhalterischen Belange Ihrer Gesellschaft.

Mit welchen Kosten muss ich für die steuerliche Betreuung meiner irischen Limited rechnen?

Die Kosten für die steuerliche und buchhalterische Betreuung Ihrer Gesellschaft werden nach Aufwand abgerechnet und richten sich nach Umfang und Komplexität Ihrer geschäftlichen Vorgänge. Auf dieser Seite ist die laufende Betreuung und Verwaltung Ihrer irischen Limited näher beschrieben.

Wer kümmert sich um die steuerliche Betreuung meiner irischen Limited mit lokaler Niederlassung?

Ihre Limited mit Niederlassung wird steuerlich wie ein örtliches Unternehmen behandelt. Ihr örtlicher Steuerberater wird sich um die Belange Ihrer Gesellschaft mit Niederlassung kümmern. Wir haben damit im Grunde nichts zu tun.

Ist für eine Limited mit Niederlassung ebenfalls Buchhaltung und Steuererklärung in Irland zu erledigen?

Nein, dies ist nicht notwendig.

Welche Software benutzen Sie für die Buchhaltung in Irland?

Wir arbeiten mit verschiedenen Softwarepaketen.

Funktioniert Xero auch in Irland?

Ja, viele Mandanten verwenden Xero.

Wie funktioniert die Koordination und Kommunikation der laufenden Buchhaltung in Irland?

Üblicherweise stimmen Sie das Vorgehen und Ihre Anforderungen mit unseren deutschsprachigen Kollegen in der Mandantenbetreuung ab und diese koordinieren die konkreten Arbeiten mit den englischsprachigen Mitarbeitern im Accounting. Natürlich können Sie auch direkt mit diesen sprechen.

Wie stellen Sie sicher, dass keine Fristen hinsichtlich meiner irischen Limited versäumt werden?

Unsere Stammdatenverwaltung hat umfangreiche Funktionen zu Fristenkontrolle. Sobald Ihre Gesellschaft in unseren Systemen erfasst ist, ist die Fristenkontrolle aktiv.

Können Sie quartalsweise betriebswirtschaftliche Auswertungen für meine Limited in Irland liefern?

Wir können auf Wunsch gerne quartalsweise betriebswirtschaftliche Auswertungen für Ihre Gesellschaft erstellen.

Wir möchten die Buchhaltung für die irische Limited gerne in-House erledigen. Wie kann das organisiert werden?

Dies ist ohne Weiteres möglich. Viele Mandanten kümmern sich um die laufende Buchhaltung in House.

Annual Return für Ihre irische Limited

Was ist ein Annual Return in Irland?

Der Annual Return ist eine Statusmeldung an das irische Handelsregister CRO. Er ist jährlich einzureichen. Neben der Statusmeldung müssen auch die Jahresabschlüsse eingereicht werden.

Wo wird der Annual Return eingereicht?

Der Annual Return wird beim CRO eingereicht.

Wann ist der erste Annual Return in Irland fällig?

Der erste Annual Return ist sechs Monate nach Gründung der Gesellschaft fällig. Für diesen Annual Return müssen keine Abschlüsse eingereicht werden.

Wann sind weitere Annual Returns in Irland fällig?

Der nächste Annual Return ist jeweils 12 Monate nach dem ersten Annual Return und dann jährlich zum gleichen Datum fällig.

Was passiert, wenn ich einen Annual Return in Irland zu spät einreiche?

Die Gesellschaft verliert ihre sog. Audit Exemption. Sie muss ihre Jahresabschlüsse dann von einem Wirtschaftsprüfer testieren lassen. Dies kostet in der Regel mindestens €5000 - €10.000.

Kümmern Sie sich um den Annual Return meiner irischen Gesellschaft?

Ja, wir kümmern uns um den Annual Return Ihrer Gesellschaft.

Muss auch eine irische Limited mit lokaler Niederlassung z.B. in Deutschland einen Annual Return einreichen?

Ja, auch eine irische Limited mit Niederlassung muss einen Annual Return in Irland einreichen.

Was ist der Unterschied zwischen dem irischen Annual Return und dem Annual Return (Confirmation Statement) in UK?

Das CS im UK ist lediglich eine handelsregisterliche Meldung. Jahresabschlüsse müssen nicht eingereicht werden.

Banken & Geschäftskonten in Irland

Mit welchen Banken in Irland arbeiten Sie zusammen?

Wir arbeiten mit diversen großen Banken in Irland zusammen.

Was sind mögliche Herausforderungen bei der Kontoeröffnung in Irland?

Die Banken sollen sehen, dass Ihr Unternehmen tatsächlich Substanz in Irland hat bzw. dass Sie vorhaben zu etablieren.

Muss ich persönlich zur Kontoeröffnung in Irland anreisen?

Ja, in den meisten Fällen ist ihr persönliches Erscheinen bei der Bank zur Kontoeröffnung erforderlich. Da Sie idealerweise ja auch Ihren Wohnsitz nach Irland verlegen ist ein persönlicher Besuch bei Ihrer künftigen Bank ja auch kein Problem.
Einige Fintec Banken bieten Geschäftskonten an, welche online beantragt werden können.

Müssen alle Gesellschafter und Geschäftsführer zur Kontoeröffnung in Irland anreisen?

Ja, alle Gesellschafter und Geschäftsführer müssen beim Banktermin in Irland anwesend sein, wenn dieser notwendig ist.

Wie lange dauert die Kontoeröffnung in Irland?

Rechnen Sie mit 2-4 Wochen.

Erhalte ich eine Kreditkarte für mein Geschäftskonto in Irland?

Sie erhalten eine Debit-Card, mit welcher Sie über das Guthaben auf dem Konto verfügen können.

Erhalte ich einen Kontokorrentkredit für mein Geschäftskonto in Irland?

Ein Kontokorrentkredit ist allenfalls möglich, wenn Sie eine Historie bei der Bank aufgebaut haben und über laufende Einkommen verfügen.

Erfährt mein Finanzamt zu Hause von meinem Geschäftskonto in Irland?

Ja, im Rahmen des automatischen Informationsaustauschs müssen Sie davon ausgehen, dass Ihr Finanzamt von dem Konto erfährt.

Kann ich den automatischen Informationsaustausch OECD CRS umgehen?

Sie können sich ein neues Finanzamt suchen, indem Sie ins Ausland umziehen.

Kann ich auch ein persönliches Konto / Privatkonto in Irland eröffnen?

Ein persönliches Konto kann mit irischem Wohnsitz eröffnet werden.

Treuhand-Gesellschafter für Ihre irische Ltd

Stellen Sie eine natürliche Person oder eine juristische Person als Treuhand-Gesellschafter in Irland?

Wir stellen eine natürliche Person als Treuhand-Gesellschafter zur Verfügung, wenn es dafür ein berechtigtes Interesse gibt und das Ziel nicht darin besteht die Beteiligung an der Gesellschaft zu verschleiern.

Welche Treuhandverträge schützen mich und meine irische Limited, wenn ich den Treuhand-Service in Irland in Anspruch nehme?

Sie erhalten eine vom Treuhand-Gesellschafter ausgestellte Declaration of Trust (Treuhand-Vertrag), worin dieser das Treuhand-Verhältnis bestätigt.

Wie kann ich den Treuhand-Service zu einem späteren Zeitpunkt stornieren?

Wir stellen Ihnen bereits unterschriebene undatierte Blanko-Share-Transfer-Formulare zur Verfügung, mit denen Sie bei Bedarf die Firmenanteile übertragen können ohne uns zu involvieren.

Was ist ein Transparenzregister?

Alle EU-Länder müssen in den nächsten Jahren Transparenzregister schaffen, in denen nicht nur die Gesellschafter von Gesellschaften erfasst werden, sondern auch die wirtschaftlich Begünstigten. Treuhand-Verhältnisse werden so de facto ausgehebelt.

Stimmt es, dass in Irland noch kein Transparenzregister gibt?

Es ist ein Gerücht zu glauben, dass Irland beim Transparenzregister nicht mitmacht. Schon jetzt müssen alle Gesellschaften ein solches intern führen. In Kürze soll es, wie auch in UK, eine behördliche Datenbank in Irland geben, wo die Daten der Begünstigten dann erfasst werden müssen. Ob dieses wie in UK öffentlich ist, ist noch nicht klar. Ggf. wird es nur für Behörden zugänglich sein.

Ab wann wird es in Irland das Transparenzregister geben?

Schon jetzt müssen alle Gesellschaften in Irland ein solches intern führen. In Kürze soll es, wie auch in UK, eine behördliche Datenbank in Irland geben, wo die Daten der Begünstigten dann erfasst werden müssen. Ob dieses wie in UK öffentlich ist, ist noch nicht klar. Ggf. wird es nur für Behörden zugänglich sein.

Wird das Transparenzregister in Irland so funktionieren wie in UK?

Dies ist noch nicht klar.

Macht ein Treuhand-Gesellschafter in Irland überhaupt noch Sinn?

Ein Treuhand-Gesellschafter kann schon Sinn machen, aber nicht um den Besitz an einer Gesellschaft gegenüber den Behörden zu verschleiern. Wird in Irland ein Transparenzregister wie in UK etabliert, macht ein Treuhänder keinen Sinn mehr.

EU-Insolvenz in Irland

Seit wann ist die einjährige EU-Insolvenz auch in Irland möglich?

Die einjährige Insolvenz gibt es in Irland seit 2016.

Warum hat Irland das einjährige Insolvenzverfahren von England übernommen?

Viele irische Bürger waren nach der Finanzkrise 2008 und dem Platzen der Immobilienblase heillos überschuldet. Aus diesem Grund hat der irische Gesetzgeber einen schnellen Wer zur Entschuldung der Betroffenen gesucht und das englische Verfahren mehr oder weniger 1:1 übernommen.

Was ist besser – die EU-Insolvenz in England oder in Irland?

Gäbe es nicht Brexit, so wäre das englische Verfahren wohl als überlegen zu betrachten, da es keinen Gerichtstermin vorsieht und der Antrag komplett online eingereicht wird. Bis es tatsächlich zum EU-Austritt des UK kommt und vermutlich auch noch danach, ist das englische Verfahren auf jeden Fall noch zu empfehlen. Wem die Unsicherheit zu groß ist oder wer ohnehin eine Affinität zu Irland hat, kann aber auch heute schon das Verfahren in Irland durchlaufen.

Können Sie mich bei der EU-Insolvenz in Irland unterstützen?

Ja, wir können Sie bei der EU-Insolvenz in Irland und in England kompetent beraten.

Wo kann ich mich näher zur EU-Insolvenz informieren?

Sie können sich im Detail auf unserer Website zur EU-Insolvenz informieren.