Gründung eines Finanzdienstleistungsinstituts in Malta & Beantragung einer MFSA-Lizenz für Finanzdienstleistungen

Welche Finanzdienstleistungen sind in Malta erlaubnispflichtig?

Als Finanzdienstleistungsinstitut gelten Sie, wenn Sie erlaubnispflichtige Finanzdienstleistungen für andere gewerbsmäßig erbringen.

Für folgende Finanzdienstleistungen, die in Malta ausgeübt werden sollen, benötigen Sie demnach eine Erlaubnis der maltesischen Finanzaufsicht MFSA (entspricht der BaFin in Deutschland): 

• Anlagevermittlung: Sie vermitteln Geschäfte über Anschaffung und Veräußerung von Finanzinstrumenten (alle Wertpapiere, wie Aktien und Schuldverschreibungen, Geldmarktinstrumente, Derivate und Devisen).

• Anlageberatung: Sie geben nach Prüfung der persönlichen Umstände des Anlegers Empfehlungen.

• Betrieb eines multilateralen Handelssystems: Sie führen eine Vielzahl von Personen mit Interesse am Kauf und Verkauf von Finanzinstrumenten zusammen.

• Abschlussvermittlung: Sie schaffen Finanzinstrumente an oder veräußern diese in fremdem Namen für fremde Rechnung.

• Finanzportfolioverwaltung: Sie verwalten einzelne in Finanzinstrumenten angelegte Vermögen für andere mit Entscheidungsspielraum.

• Eigenhandel: Sie bieten den Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten an einem organisierten Markt zu selbst gestellten Preisen als Dienstleistung für andere an.

• Vermittlung von Einlagen in Drittstaaten: Sie vermitteln Einlagengeschäfte mit Unternehmen mit Sitz außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR).

• Sortengeschäft (Forex): Sie handeln mit Sorten.

• Anlageverwaltung: Sie schaffen für eine Gemeinschaft von Anlegern Finanzinstrumente an oder veräußern diese mit Entscheidungsspielraum bei der Auswahl der Finanzinstrumente. Dabei nehmen diese Anleger an der Wertentwicklung teil.

Davon ausgenommen sind Kreditinstitute, die separat reguliert sind. Auch E-Geld-Institute („E-Money Institutions“) und Zahlungsanbieter („Payment Services Providers“) sind über eigene Lizenz-Kategorien reglementiert.

Rechtliche und organisatorische Rahmenbedingungen

Der Investment Services Act (deutsch: das „Finanzdienstleistungs-Gesetz“) legt den Regelungsrahmen für die Erbringung von Finanzdienstleistungen fest. Hauptzweck des ISA ist die Definition umfangreicher Regelungen für Finanzdienstleistungen, um deren Erbringung zu regulieren und angemessenen Anlegerschutz zu garantieren.

Die Malta Financial Services Authority (deutsch: Malta Finanzdienstleistungs-Behörde / „MFSA“) wurde als zuständige Behörde benannt um den Finanzdienstleistungs-Sektor zu beaufsichtigen und zu regulieren, unter anderem mit der Befugnis, Genehmigungen für Finanzdienstleistungen zu erteilen.

Die MFSA hat ihrerseits Finanzdienstleistungs-Vorschriften erteilt, u.a. mit dem Zweck, die MiFID-Finanzmarktrichtlinie in Malta umzusetzen, welche das Geschäftsgebahren durch Genehmigungsinhaber für Finanzdienstleistungslizenzen reguliert.

Was der ISA zur Genehmigungspflicht von Finanzdienstleistungen sagt

Der ISA verbietet 

• jeglichen natürlichen Personen, Finanzdienstleistungen ohne eine gültige Finanzdienstleistungs-Genehmigung in bzw. von Malta aus anzubieten oder sich als Anbieter solcher Dienstleistungen zu erkennen zu geben.

• jeglichen Körperschaften, Gesellschaften ohne Rechtspersönlichkeit oder Vereinigungen, die nach den Vorschriften des maltesischen Rechts bzw. nach dem maltesischen Recht bestehen, Finanzdienstleistungen ohne eine gültige Finanzdienstleistungs-Genehmigung in bzw. von einem Land, Gebiet oder Ort außerhalb von Malta aus anzubieten oder sich als Anbieter solcher Dienstleistungen zu erkennen zu geben.

Antragsverfahren auf Genehmigung

Die Erteilung der Finanzdienstleistungs-Genehmigung in Malta ist in drei Phasen unterteilt. Der im Folgenden skizzierte Antrags- und Genehmigungsprozess wird üblicherweise zügig durchlaufen.

Wenn unsere Kanzlei das Antragsverfahren betreut, brauchen wir üblicherweise 2 Wochen nach Erhalt aller Unterlagen von Ihnen, um das Antragsformular und die dazugehörigen Anhänge für Sie auszuarbeiten.

Üblicherweise erteilt die MFSA ihre „grundsätzliche” Zustimmung innerhalb von sechs bis acht Wochen nach Erhalt des obengenannten Genehmigungsantrags.

Hier nun eine kurze Übersicht zu den einzelnen Antragsphasen:

Phase I: Vorbereitungsphase

In dieser Phase trifft sich der zukünftige Antragsteller mit den Vertretern der MFSA, um sein Vorhaben zu besprechen. Darauf folgen die Einreichung eines provisorischen Antragsformulars zusammen mit weiteren Unterlagen durch den Antragsteller an die MFSA, die Überprüfungen solcher Formulare und Unterlagen durch die MFSA und die Entscheidung der MFSA, welche Genehmigungsbedingungen für den Antragsteller gelten.

Phase II: Provisorische Genehmigung

Diese Phase beinhaltet die „grundsätzliche“ Zulassung der Erteilung einer Finanzdienstleistungs-Genehmigung durch die MFSA und die Abschließung noch ausstehender Punkte durch den Antragsteller wie z.B. die Gründung eines Unternehmens, die Einreichung unterzeichneter Kopien des endgültigen Antragsformulars zusammen mit Unterlagen im Endformat sowie alle anderen Angelegenheiten, die während des Antragsverfahrens noch auftauchen.

Phase III: Nach Erteilung der Genehmigung / Vor Betriebsaufnahme

Diese Phase beinhaltet die Erfüllung aller Bedingungen nach der Genehmigungserteilung und vor der offiziellen Betriebsaufnahme durch den Antragsteller.

Malta Limited Company als Lizenzinhaber

Als Lizenzinhaber der Finanzdienstleistungs-Genehmigung wird üblicherweise eine maltesische Kapitalgesellschaft gegründet, bei der es sich entweder um eine Private Limited Company (Ltd) oder Public Limited Company (PLC) handelt.

Die Gründung wird üblicherweise dann angestoßen, wenn die grundsätzliche Zulassung für das Vorhaben von der MFSA erteilt wurde. Sollte es aus irgendwelchen Gründen auch immer nicht zur Zulassung kommen, kann man sich die Unternehmensgründung somit sparen.

Stammkapital & Eigenkapital

Das Stammkapital einer maltesischen Private Limited Company beträgt mindestens €1165, das einer Public Limited Company €46.600. In beiden Fällen muss das Stammkapital mindestens zu 25% in bar auf das Konto der Gesellschaft einbezahlt werden.

Zusätzlich muss der Antragsteller auf einem separaten Bank-Konto der Gesellschaft das minimal notwendige Eigenkapital in bar nachweisen können, dass für die entsprechende Lizenz-Kategorie vorgeschrieben ist.

Dabei gelten folgende Eigenkapital-Anforderungen: 

• Kategorie 1A: 50.000 €

• Kategorie 1B: — mit professioneller Haftpflichtversicherung: 20.000€

• Kategorie 1B — ohne professionelle Haftpflichtversicherung: 50.000€

• Kategorie 2: 125.000€

• Kategorie 3: 730.000€

• Kategorie 4: 125.000€

Geschäftsführung und andere Organe

Die Private Limited Company muss mindestens einen Geschäftsführer bestellen, die PLC zwei. Obwohl es sich hierbei nicht um einen maltesischen Staatsbürger handeln muss, schreibt die MFSA vor, dass mindestens ein Geschäftsführer seinen Hauptwohnsitz in Malta hat.

Die MFSA schreibt auch die Benennung eines Compliance Officers vor, ebenso wie die Bestellung eines Anti-Geldwäsche-Officers.

Ein Company Secretary ist in Malta bei allen Kapitalgesellschaften zwingend vorgeschrieben.

Unternehmenssteuern

Unternehmer, die in Malta eine Kapitalgesellschaft betreiben, profitieren vom effektiv günstigsten Körperschaftsteuersatz in der EU. Dieser beträgt in Malta nur 5%. Details zur Besteuerung der Gewinne der Malta-Gesellschaft, haben wir auf dieser Seite im Detail beschrieben.

So kann unsere Kanzlei Sie bei der Beantragung der Finanzdienstleistungslizenz in Malta unterstützen

Unsere Kanzlei hat über unser Büro in Malta schon etliche Mandanten bei Fragen rund um die Finanzdienstleistungslizenz in Malta unterstützt.

Unsere kompetenten Mitarbeiter können Sie zu allen Fragen rund um Antragsverfahren beraten und klären, welche Lizenz-Kategorie sich am besten für Ihr Vorhaben eignet (oder ob überhaupt eine Lizenz notwendig ist).

Kommt es zur Antragsstellung, so können wir Sie zu Gesprächen mit der MFSA begleiten, sämtliche Unterlagen für Sie ausarbeiten und zusammenstellen und den Prozess von A-Z begleiten.

Selbstverständlich ist auch die Gründung Ihrer maltesischen Gesellschaft mit ausländischer Holding und die laufende steuerliche Betreuung der Gesellschaften bei uns in den besten Händen.

Und wenn Sie einen Wohnsitzwechsel nach Malta erwägen, um das neue Unternehmen vor Ort persönlich zu leiten, können wir Sie bei allen Umzugsvorbereitungen und der damit involvierten steuerlichen Planung unterstützen. Und müssen Sie ein Konto in Malta eröffnen, helfen wir Ihnen auch dabei gerne.